女超人,深圳市海王生物工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的布告,华

(上接B97版)

管帐科目-其他应收款分类发表

单位:万元(2)结合运营状况及事务形式等,阐明其他应收款科目中质押金、确保金核算的首要内容、发作的原因、计入其他应收账款依据以及期末余额较大的原因;

回复:为确保公司对二级(含二级)以上公立医疗组织供给药品配送服务期间的产品质量等,部分协作公立医疗组织要求公司向其交纳必定金额的确保金(约2女超人,深圳市海王生物工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告,华50家医疗组织),协作完毕确保金全额回收,依照管帐准则规则:其他应收款首要核算除女超人,深圳市海王生物工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告,华应收收据、应收账款女超人,深圳市海王生物工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告,华、预付账款、应收股利和应收利息以一代书圣行斌外的其他各种应收及暂付金钱,公司计入其他应收款进行核算。

近几年,公司出售规划继续扩展,医药商业流转事务高速添加,2018年度医药商业流转事务完结出售收入369.76亿元,而二级(含二级)以上公立医疗组织是公司医药商业流转事务的首要客户,截止2018年末公司协作二级(含二级)以上公立医疗组织约2900家,配送种类约20000个,2016-2018年度公司对二级(含二级)以上公立医疗组织的出售占公司商业流转事务的份额超越50%。截止2茅台酒价格表018年末,公司向协作医疗组织交纳水晶鞋的确保金余额为16.06亿元,占出售收入的约4.34%。

(3)如来往金钱中存在与控股股东及其关联方的资金来往,请详细阐明发作原因、时刻、详细金自以为是额以及是否构成控股股东及其关联方对你公司的非运营性资金占用;

whatever

回复: 上述来往款中与控股股东及其关联方的资金来往状况如下:

单位:万元

阐明:1、公司对控股股东深圳海王集团股份有限公司的其他应收款109.35万元,首要系公司及子公司租借海王银河大厦的押金,详细如下:

以上金钱首要系租借九里香发作的押金确保金,不构成控股股东及其关联方对公司的非运营性资金占用。

(4)阐明供货商返利的管帐处理方法、管帐处理依据、核算方法以及对当期损益的影响状况(如适用)。

回复:1、管帐处理的方法及依据:公司依据返利不同完结方法做出管帐处理。一于宏勤是票折方法,指供货商依据返利金额开具增值税红字发票,公司依据收到的红字发票冲减运营本钱;二是收现方法,是指公司开具增值税发票给供货商,供货商依据发票金额向公司付出金钱,公司将收到的返利确以为其他事务收入。

公司对供货商返利的管帐处理方法如下:(1)票折方法:借:其他应收款 贷:运营本钱;(2)收现方法:借:其他应收款 贷:其他事务收入。

2、返利首要分收买额返利及毛利补助返利,收买额返利是指依据收买金额乘以返利计提份额核算的返利,公司依据约好的返利计提份额乘以当期收买的金额核算当期返利;毛利补助返利指供货商为了确保公司某些特定药品配送过程中的合理赢利而给予的返利,公司依据出售数量及约好的补助金额计提返利。

3、医药流转职业毛利率的构成首要包含:进销差价和返利,2018年度公司共计提返利金额13.20亿元(实收以前年度及本年度返利金额12.02亿元),添加毛利额13.20亿元。

5. 你公司与年报同步发表的《关于计提商誉减值预备及部分待付出股权款转为本年度投资收益及运营外收入的公告》显现,陈述期你公司收买的部分标的存在成绩许诺,但你公司未在年报“许诺事项实行状况”部分进行发表。请你公司经过表格方法列示陈述期存在成绩许诺的公司名称、许诺成绩、完结成绩、是否需求进职成绩补偿内容。需求进职成绩补偿的,请进一步阐明补偿金额、时刻表及公司已采纳的办法(如有)。

回复:陈述期,公司对赌标的公司未达成对赌运营收入或运营性净赢利方针的共24家,完结运营收入667,535.82万元,占有运营事务子公司当期运营收入的17.52%,影响归属于上市公司的运营性净赢利总额15,798.59万元,占有运营事务子公司完结的归属于上市公司的运营性净赢利总额的30.75%。其间:

(1)2018年度进行收买对价调整的对赌标的公司4家,即海王(武汉)医药发展有限公司、海王(武汉)医药交易有限公司、湖北海王凯安晨医药有限公司、邵阳海王医药有限公司。陈述期,公司与上述4家子公司原股东洽谈调整协作协议,下降对赌成绩方针,一起调减收买对价,按相关管帐核算规则,调减收买对价计入投资收益15,803.95万元;陈述期公司延聘上海众华财物评价有限公司对公司并购项目商誉进行评价,安昭熙对上述4家子公司商誉计提减值丢失5,613.83万元,影响归属于上市公司的运营画眉鸟叫声性净赢利-5,613.83万元。陈述期,上述4家子公司完结运营收入139,593.26万元,占公司有运营事务子公司运营收入的3.66%;完结归属于上市公司的运营性甄宓净赢利2,208.65万元,占有运营事务子公司完结的归属于上市公司的运营性净赢利总额的4.30%。

(2)2018年度计提成绩补偿的对赌标的公司1家,即四川海王金仁医药集团有限公司。陈述期,公司依据两边协作协议约好计提成绩补偿10,000万元,按相关管帐核算规则在运营外收入项目列示;陈述期公司延聘上海众华财物评价有限公司对公司并购项目商誉进行评价,对四川海王金仁医药集团有限公司商誉计提减值丢失8,523.89万元,影响归属于上市公司的运营性净赢利-8,523.89万元。陈述期,四川海王金仁医药集团有限公司完结运营收入142,495.11万元,占公司有运营事务子公司运营收入的3.74%,完结归属于上市公司模仿驾驭的运营性净赢利1,664.15万元,占有运营事务子公司完结的归属于上市公司的运营性净赢利总额的3.24%。

(3)按协作协议约好应计提成绩补偿的对赌标的公司8家,应计提的成绩补偿金额1,396.61万元。公司根据慎重性考虑,将于实践收到成绩女超人,深圳市海王生物工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告,华补偿款后计入当期损益。报吴纯钢琴家告期内完结运营收入280,618.14万元,占公司有运营事务子公司运营收入的7.37%;完结归属于上市公司的运营性净赢利11,575.79万元,累计未完结运营性净赢利总额425.52万元,别离占有运营事务子公司完结的归属于上市公司的运营性净赢利总额的22.53%、0.83%。

(4)2018年度发动协作协议调整,方案2019年完结协议调整的子公司3家。陈述期内完结运营收入13,060.38万元,占公司有运营事务子公司运营收入的0.34%;完结归属于上市公司的运营性净赢利168.22万元,占有运营事务子公司完结田敬然的归属于上市公司的运营性净赢利总额的0.33%。

(5)正在洽谈免除协作的对赌标的公司8家。陈述期内完结运营收入91,女超人,深圳市海王生物工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告,华768.93万元,占公司有运营事务子公司运营收入的2.41%;完结归属于上市公司的运营性净赢利181.78万元,占有运营事务子公司完结的归属于上市公司的运营性净赢利总额的0.35%。

上述调整对公司继续运营和成绩继续添加不会发作实质性影响。

6. 陈述期你公司发作管理费用11.75亿元,较2017年添加91.46%,高于出售收入53.9%的增幅。请你公司结合管理费用明细,阐明管理费用大幅添加的原因。

回复:2017年度、2018年度公司管理费用比照美人走光明细如下:

单位:万元

1、职工薪酬添加首要是因为2017年、2018年新并入公司的职工添加带来的付出职工薪酬添加,因并入公司自并表日起核算付出职工薪酬,部分公司于2017年连续并入,形成2018年度付出职工薪酬发作额较2017年添加较大;一起部分子公司2018年施行了职工加薪,形成同比添加。上述原因导致付出职工薪酬略高于收入添加份额。

2、办公费、折旧及摊销添加首要是2017年、2018年新并入公司办公费、折旧及摊销添加,因并入公司自并表日起核算付出办公费、折旧及摊销,部分公司于2017年连续并入,形成2018年度办公费、折旧及摊销发作额较2017年添加较大。

3、中介组织费用添加首要是因为遭到商场融资环境影响2018年度发行各项债券等债款融资东西承销费等同比添加及延聘专业组织为公司供给信息技术服务、税务咨询服务、并购项目调研咨询、融资等相关费用的添加。

4、运杂费添加首要是部分新收买公司2017年起连续并入兼并规模,运杂费依照并表日起计入费用,形成同比2018年添加较多。

5、差旅费及事务款待费添加首要是2017年、2018年新并入公司安智的职工添加、事务掩盖区域扩展带来的差旅费用添加及款待费用添加;因并入公司自并表日起核算付出差旅费及事务款待费,部女超人,深圳市海王生物工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告,华分公司于2017年连续并入兼并规模,形成2018年度付出差旅费发作额及事务款待费发作额较2017年添加较大。

6、财产丢失添加首要是陈述期子公司福州海王福柏雪失踪前恐惧相片药制药有限公司、福州海王金象中药制药有限公司及深圳海王长健医药有限公司存货报损同比添加,承认财物丢失所形成的。

7、其他添加首要是部分新收买公司2017年过客起连续并入合吉祥新前景并规模,租借费等其他管理费用依照并表日起计入费用,形成同比2018年添加较多。

特此公告。

深圳市海王生物工程股份有限公司

董 事 局

二〇一九年六月林伯宏六日

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